Fiscale risico’s spelen anno 2021 een steeds grotere rol bij financiële instellingen, opsporing en toezichthouders. Voorheen was een structuur fiscaal legaal of illegaal. Tegenwoordig wordt er in de media gesproken over agressieve taxplanning. Multinationals als Apple en Google hebben een effectieve belastingdruk van minder dan 1%. Iets wat we maatschappelijk onbetamelijk vinden en waar de Europese commissie boetes oplegt voor ‘oneigenlijke staatssteun’.

Maar waar ligt de grens? Welk deel van uw cliëntportefeuille heeft een verhoogd risico op belastingontduiking? DNB verwacht een nadere onderzoekinspanning van u. Hoe geef je dat vorm als compliancemedewerker? En welke maatregelen moet u binnen uw organisatie nemen? Tijdens deze training krijgt u handvatten aangereikt om dit thema goed te kunnen invullen. Aan de hand van recente praktijkzaken krijgt u meer zicht op de problematiek.

Tijdens dit onderdeel staan internationale (fiscale) structuren centraal. We behandelen de drie basisstructuren: dividend, lening en royalty structuur. Aan de hand van praktijkvoorbeelden zoals Google en Apple worden de structuren uitgelegd. Daar tegenover worden illegale structuren belicht. Ook de structuur en enkele transacties van Holleeder/Paarlberg wordt besproken. Door te weten hoe legale structuren in elkaar zitten kunt u sneller risicovolle structuren herkennen. Ook besteden we aandacht aan de vraag wat Nederland fiscaal zo aantrekkelijk maakt.