Medeauteur rapport “Misbruik van buitenlandse rechtspersonen”.
Een verkennend onderzoek naar de aard, omvang en ernst van misbruik van buitenlandse rechtspersonen in Nederland. Erasmus Universiteit, in opdracht van WODC, o.l.v. Prof. Dr. H.G. van de Bunt, 2007
Het rapport gaat in op een verschijnsel waarover relatief weinig bekend is: misbruik van buitenlandse rechtspersonen. In de huidige marktsamenleving proberen ondernemers hun geluk steeds meer internationaal te beproeven. Het gebruik van buitenlandse rechtspersonen in de Nederlandse rechtssfeer ligt dan voor de hand. Deze buitenlandse rechtsvormen bieden een groot aantal voordelen voor ondernemers ten opzichte van de Nederlandse ondernemingsvormen zoals de BV en de NV. Deze voordelen maken deze buitenlandse rechtsvormen echter ook geschikt voor bepaalde vormen van criminaliteit. De laatste jaren zijn er verschillende signalen geweest dat buitenlandse rechtspersonen regelmatig gebruikt worden in verhullingconstructies. De overheid wordt hierdoor geconfronteerd met een dilemma: enerzijds wil men de concurrentiepositie van de Nederlandse economie juist bevorderen, maar aan de andere kant wordt toezicht op markten ingewikkelder doordat bedrijven buiten Nederland werken en doordat buitenlandse rechtsvormen in Nederland actief zijn.
